Archive

Archive for the ‘Declarații’ Category

Pe scurt: bilanț 2020. O mică problemă.

February 11th, 2021 16 comments

ANAFimg1Acum două zile ANAF a publicat fișierul pentru situațiile financiare ce se depune de către societățile comerciale pentru anul 2020.

Update: S-a rezolvat problema în versiunea de PDF publicată de ANAF în data de 11 februarie. Aceasta se va implementa în program și va fi suficient să refaceți actualizarea, chiar dacă aveți deja instalată versiunea 532 în situația în care ați instalat deja această versiune și v-ați lovit de problema cu atașarea fișierelor.

Nicăieri pe site la ANAF nu scrie nimic despre vreo limitare sau despre vreo condiționare legată de acestea.

Din păcate exista o limitare, o condiție pentru a se putea genera aceste fișiere. Se pot genera din SAGA, dar dacă după validarea lui nu puteți atașa fișier zip la bilanț, adică primiți mesajul de mai jos:

Citiți mai departe…

Pe scurt:D112 și bilanț

January 29th, 2021 40 comments

Exam Exemption Clarification - El Camino AcademyVin mailuri prin care utilizatori mai harnici spun că ei au terminat statele de salarii și vor să depună D112, dar că la generarea ei apare luna ianuarie 2020 și nu ianuarie 2021 și sunt, cumva, deranjați că nu pot genera această declarație pentru ianuarie 2021. Alți utilizatori vor să depună situațiile financiare pentru anul 2020 pentru că, aparent, au terminat cu inventarierea patrimoniului au întocmit un proiect de bilanț, au convocat AGA, etc. adică sunt ok și vor să depună bilanț. Și, la fel, sunt cumva revoltați că nu se poate face așa ceva din program, pentru că, spun ei, ar fi apărut pe site-ul ANAF bilanțul.

Pentru aceștia sau cei care ar fi tentați să procedeze la fel, explicațiile sunt:

Citiți mai departe explicațiile…

Categories: Declarații, Programe Tags: ,

Calcul impozit pe venit microîntreprinderi–casa de marcat.

January 15th, 2021 42 comments

Pentru că am primit întrebări legate de modul în care se poate adăuga la baza impozabilă, pe trimestrul IV, pentru calculul impozitului pe venitul microîntreprinderilor, contravaloarea caselor de marcat achiziționate și puse în funcțiune în anii 2018 și 2019, anterior legii 153/2020 în vederea deducerii din impozitul datorat a acelor sume, vă arat două modalități.


Exemplul este pentru o societate care a achiziționat în 2018 o casă de marcat în valoare de 1000 lei a cărei contravaloare o deduce din impozitul datorat pentru trimestrul 4 a anului 2020.

Observații

1. dacă ANAF va modifica D100 în așa fel încât suma dedusă pentru case de marcat să fie evidențiate distinct, se va modifica și în program și este posibil ca de la acea dată modul de completare sau de generare să difere puțin.

2. nu există suport pentru situațiile în care valoarea casei/caselor de marcat depășesc suma datorată cu titlu de impozit în acest trimestru și care se va reporta în vederea deducerii în perioade următoare. Va fi necesară o evidență extracontabilă pentru asta.

Prima modalitate: adăugarea unei linii cu valoarea casei demarcat în tabelul ce conține elementele de calcul a bazei impozabile și completarea sumei deduse din impozit în caseta consacrată. Adăugarea liniei noi se realizează simplu. Poziționați-vă pe ultima linie completată din tabel și apăsați tasta “Săgeată jos” de pe tastatură. Aceasta este modalitatea pe care vi-o recomand eu.

(dați click dreapta pe imagini și alegeți “Vezi imaginea” sau  “Deschide imaginea în filă nouă” pentru a vedea aceste imagini la dimensiuni complete)

Calcul impozit v2

A doua modalitate: adăugarea sumei reprezentând casa de marcat, ca valoare negativă, în câmpul “Suma deductibilă” și completarea sumei deduse din impozit în caseta consacrată.

Calcul impozit v1

Tehnic rezultatul este același. Avantajul primei metode este că datele din acel tabel se pot tipări și sunt mai explicite.

D112–reducerea timpului de muncă–OUG 132/2020

November 16th, 2020 27 comments

ANAFimg1În formularul pdf al D112 disponibil pe site-ul ANAF există o eroare la validarea situațiilor în care reducerea timpului de muncă este cu mai puțin de 50% din timpul normal de muncă. De asemenea, validarea din pdf are și o atenționare absurdă “ATENTIE – suma(VB_A-tichete_A + VB_B-tichete_B) diferita de suma(E3_8-E3_10-E3_43-E3_44)”. Atenționarea nu rezistă la o verificare a formulei pe datele ce sunt vizibile în pdf și este evident că este o atenționare generată eronat.

Citiți mai departe…

Categories: Declarații Tags: ,

Capitaluri proprii pozitive = reduceri de impozite

September 7th, 2020 5 comments

accounting2O nouă măsură de stimulare a societăților comerciale constă în cea reglementată de către Guvern prin OUG 153/2020 măsură ce va intra în vigoare de la data de 1 ianuarie 2021 și are perioadă limitată de aplicare, până la 31 decembrie 2025.

Această ordonanță reglementează reduceri de impozit pe profit și de impozit pe venituri a microîntreprinderilor pentru cei care au capitaluri proprii pozitive, iar valoarea pozitivă a capitalurilor proprii social este de cel puțin 50% din capitalul social subscris.

Componența capitalurilor proprii, în înțelesul ordonanței:

Citiți mai departe…

D394 și entități afiliate.

September 3rd, 2020 119 comments

ANAFimg1După cum știți deja, de la data de 1 septembrie 2020 formularul D394 va conține informații despre tranzacțiile cu persoane afiliate, conform OPANAF 3281/2020.

Ce înseamnă persoane afiliate?

Citií mai departe…

Bonificații impozit venit microîntreprinderi și impozit pe profit

April 15th, 2020 69 comments

Scriam zilele trecute despre OUG 33/2020 care reglementa acordarea de bonificații de 5% la impozitul pe profit datorat de contribuabilii mari, respectiv de 10% contribuabililor mici și mijlocii pentru impozitul pe profit sau impozitul pe venit, după caz, datorat pentru trimestrul I al anului 2020.

Bonificația se acordă dacă se achită integral, până la data de 25 aprilie 2020, suma corespunzătoare primului trimestru.

Sunt câteva mențiuni de făcut aici:

Citiți mai departe…

D112, atenționări și alte probleme.

February 19th, 2020 25 comments

Mulți dintre dumneavoastră au remarcat că în ultima versiune a PDF pentru D112, apărea, la validare, în unele cazuri, o atenționare de genul “Asigurat 1 * Atenție – A_6 # A_8*A_3)!”

image

Înainte de a explica de unde provine această atenționare trebuie menționat că o declarație care se validează exclusiv cu atenționări, se poate depune și se va considera depusă la ANAF. O declarație care are erori nu se va putea valida și nici nu se va putea depune la ANAF.

De unde provine această atenționare?

Citiți mai departe…

Categories: Declarații Tags:

D112–ianuarie 2020

February 6th, 2020 40 comments

imageAtenție la declarația 112, în format pdf, începând cu luna ianuarie 2020. Aceasta a fost actualizată de către ANAF și pentru o validare corectă trebuie parcurși doi pași față de unul singur ca până acum.

Așadar:

Dacă nu ați actualizat la versiunea 519, este necesar să actualizați programul. Dacă ați actualizat la versiunea 519 și aveți concedii medicale este necesar să actualizați programul pentru că apărea o atenționare la noul pdf și s-a rezolvat compatibilitatea SAGA cu noul fișier pdf pentru a nu se mai genera acele atenționări.

Citiți mai departe…

Categories: Declarații Tags:

D390. Mici actualizări

January 31st, 2020 5 comments

În ecranul declarației D390 acum există buton care permite verificarea terților din acea declarație direct în VIES.

Asta de la versiunea 518 Smile

image

Categories: Declarații Tags: ,