D100–an 2021

21 Jan 2022 | Declarații | 27 comentarii8856 vizualizari

După cum ați remarcat, în actualizarea din 20 ianuarie 2022, cea de trecere la versiunea 3.0.541 la SAGA C, în program a fost implementat noul formular al D100 valabil pentru anul 2021, formular care are setată scadența la data de 25 iunie 2022 pentru impozitul pe veniturile microîntreprinderilor datorat pentru ultimul trimestru din 2021.

Așa cum am scris și în textul actualizării: D100 considerăm că este posibil să fie modificat în continuare.

Momentan nu există câmp separat pentru bonificația conform OUG 153/2020.

Iar dacă aveți și sponsorizări deductibile pot apărea probleme. De aceea vă recomandăm ca în cazul în care aveți sponsorizări ce se înscriu în D100 să mai așteptați cu depunerea declarației până la apariția unor precizări ale ANAF pentru aceste spețe.

De asemenea, dacă aveți de depus declarații 100 pentru trimestrele I-III ale anului 2021, în care să înscrieți impozitul pe venitul microîntreprinderilor, versiunea declarației existentă acum pe site la ANAF va genera erori la depunere. În acest moment depunerea unei declarații pentru oricare din aceste trimestre, prin care declarați impozitul pe venitul microîntreprinderilor, va genera eroare chiar dacă pdf-ul se va valida corect. Teoretic problema apare și la impozitul pe profit pentru trimestrele I-III ale lui 2021.

Se pare că ANAF trebuie să corecteze ceva la procedura de validare de pe site.

Dacă aveți de declarat alte obligații decât impozitul pe venit/profit declarația se poate depune.

Mai jos aveți un exemplu de eroare generat de depunerea unei astfel de declarații, prin care s-a declarat impozit pe venitul microîntreprinderilor, pe trimestrul III 2021, folosindu-se formularul de pe site-ul ANAF, completat manual, validat și semnat direct în pdf-ul validat.

image

Dacă aveți o astfel de situație, atunci trebuie să aveți răbdare până când se rezolvă problema validării pe site-ul ANAF. Puteți sesiza și dvs problema direct la ANAF, prin formularul de contact pus la dispoziție de dânșii, atașând declarația și recipisa.

27 comentarii

  1. Mulțumim. Am primit recipisa cu erori bineînțeles iar acum după ultima actualizare a programului Saga o voi trimite din nou.

  2. Multumim, Saga! Pentru profesionalism si normalitate! E atat de confortabil sa gasesti o oaza de normalitate in lumea asta nebuna, nebuna,nebuna…si lipsita de implicare si profesionalism.Sa ne traiti!

  3. Pentru D100 depuse inainte de 20.01.2022 ,fara erori si platit impozitul pe veniturile microintreprinderilor,trebuie sa intocmesc D 710 conform noului formular ?
    Multumesc.

    1. Să apară prima dată noul formular și vedem atunci :)
      Dar dacă ați declarat direct suma netă și în noul formular apare separat bonificația conform OUG 153/2020, atunci da, va fi necesară rectificarea.

  4. In situatia cand pe parcursul anului s-au dedus din impozitul pe venit micro, valorile aferente AMEF achizitionate, sume trecute in campul “Suma dedusa din impozit” din SAGA.
    Nu ar trebui ca programul SAGA sa tina cont de ele? Am aceste situatii si programul calculeaza procentul la toata suma de impozit fara sa scada aceste valori.

  5. Buna. Nici pentru impozitul pe dividente nu se poate depune. Aceeași eroare. Am încercat sa depun pentru luna 10.2021. Eroarea descrisa de dvs mai sus

  6. Buna ziua si la multi ani!
    Am inteles ca inca o sa apara o alta D100, si termenul de depunere este de 25.06.2022, dar :-)…
    In varianta actuala la Saga, bonificatia conform OUG153/2020 in cazul impozit pe veniturile microintreprinderilor, se calculeaza la impozitul pe venit si nu la impozitul datorat cum este prevazut in art. I, al. (12), lit. b). De ex. impozit pe venit cumulat in anul 2021 este de 10.000 lei, sponsorizare 1.000 lei. Bonificatia cf OUG153 2%. Bonificatia dupa parerea mea se acorda la 10.000-1.000=9.000 lei, adica 180 lei. Conform Saga 10.000×2%= 200 lei.
    Stiu ca mai este pana trebuie sa predam D100, dar care este parerea dvs?
    Multumesc.

  7. Buna ziua,
    am platit o sponsorizare in decembrie 2021 si nu este acoperita din impozitul datorat trim.4.In cursul anului nu am mai facut sponsorizari, asa ca pe total an as putea acoperi suma sponsorizarii.As putea sa depun rectificative pentru anul 2021 sau sa le reportez in 2022 ?

    1. Nu se reportează pentru trimestrele viitoare.
      Scrisesem inițial că da. Dar a apărut OG 11/2022 care a eliminat posibilitatea de a deduce în viitor sumele respective.

  8. Am depus declaratiile 100 inainte de modificare si am platit impozit micro.Am firme mici. Pentru citiva zeci de lei nu doresc facilitatea. Oare ce se intimpla in fisa pe platitor la ANAF? Nu genereaza operatiuni contabile?

  9. Buna ziua. Se supun acestei ordonante si sumele platite ca sponsorizari in 2021 si ramase de reportat in 2022? Eu intelesem ca sponsorizarile efectuate incepand cu 2022 nu se mai pot reporta. Multumesc frumos

  10. Am depus D100 inainte de 20.01 2022 si am platit impozitul pe venit micro ,trebuie sa depun D710 ptr.bonificatia OG 153/2020.Am dedus si costul casei de marcat.

    1. Momentan nu există o declarație nouă în care să fie cuprinsă distinct bonificația conform OUG 153/2020. Când va apărea dacă va avea câmp dedicat acestei bonificații, toate declarațiile depuse fără bonificația respectivă evidențiată distinct vor trebui rectificate.

  11. Am actualizat programul sagac.3.0 cu versiunea 543 ,fara a actualiza si versiunile 541 si 542. Incerc sa actulizez si aceste versiuni dar nu am reusit ,le gasesc pe site la program actualizari si consider ca trebuie actualizate . Va rog un ajutor daca se poate ,,aceste versiuni imi sant necesare ptr calculul bonificatiei cf HG153/ 2020.

    1. Este suficient să actualizați la ultima versiune. Programul conține suport pentru calculul acelei bonificații în orice altă versiune ulterioară.

  12. Incerc sa depun declaratia 100 pentru ianuarie 2022 cod obligatie 712 si primesc acelasi mesaj de eroare ca cea de mai sus,probabil ca ceva s-a intamplat cu validarea pe site Anaf…

    1. Nu e asta. ANAF a publicat ieri un ordin care stabilește un nou model de formular pentru D100 și azi au publicat și pdf-ul pentru el. Refaceți actualizarea programului și generați iarăși D100 cu noul formular.

  13. Buna ziua. Pentru calculul bonificatiei cf HG 153 ramane valabil calculul facut de Saga care nu scade din baza de calcul sponsorizarile (se aplică la impozitul anual datorat înainte de deducerea sponsorizării sau costului AMEF)? Multumesc.

    1. Nicăieri pe formularul actual. Acesta nu poate fi utilizat pentru anul 2021. Urmează să fie publicat un formular nou pentru aceasta.

  14. Buna ziua, in varianta actuala la Saga, bonificatia conform OUG153/2020 in cazul impozitului pe veniturile microintreprinderilor, se calculeaza la impozitul pe venit si nu la impozitul datorat cum este prevazut in art. I, al. (12), lit. b). De ex. impozit pe venit cumulat in anul 2021 este de 10.000 lei, achizitie AMEF 1.000 lei. Bonificatia cf OUG153 10%. Bonificatia dupa parerea mea se acorda la 10.000-1.000=9.000 lei, adica 900 lei. Conform Saga 10.000×10%= 1000 lei.
    Atasez si ghidul dat de ANAF, unde la impozitul pe profit specifica ca, bonificatia se aplica dupa scaderea celorlalte deduceri. Raspunsul telefonic de la asistenta contribuabili Bucuresti, sustine acelasi lucru si la impozitul pe venit microintreprindere, bonificatie aplicata la impozitul datorat dupa deducerea casei de marcat, sponsorizari, etc…
    https://static.anaf.ro/static/3/Galati/20220208084823_red_imp.pdf
    Ne puteti lamuri va rog, mai in detaliu, cu aceasta speta? Multumesc!

    1. Este o opinie personală a celor de la ANAF nu una bazată pe un text de lege.
      La impozitul pe profit e clar, pentru că acolo scrie clar în OUG 153/2020 că se aplică bonificația la impozitul calculat, din care se scad sponsorizările și deducerile din casa de marcat. Dar la impozitul pe venit OUG 153/2020 scrie că se aplică la impozitul datorat. Ori impozitul datorat la micro este dat de calculul rezultat din aplicarea procentului de impozit asupra bazei de impunere – vedeți art.49. Art.56 e și mai explicit – acolo scrie că și sponsorizarea se scade din impozitul datorat – așadar impozitul datorat este cel determinat conform art.49.
      Nu scrie nicăieri că impozitul datorat este cel care rămâne după scăderea sponsorizării. Cei de la asistență au asimilat modul de calcul de la impozitul pe profit cu cel de la micro în lipsa oricărei precizări explicite în acest sens în lege.

Lasa un comentariu

Adresa de email nu va fi publicata. Campurile obligatorii sunt marcate cu *