Home > Declarații > D112 – contracte de mandat, administrare, etc și CAM

D112 – contracte de mandat, administrare, etc și CAM

February 16th, 2018 Leave a comment Go to comments

bani2Vin din ce în ce mai multe întrebări legate de erori la validarea D112 pentru cazurile în care există contracte de mandat sau de administrare, venituri asimilate salariilor, pentru care potrivit legii se datorează și contribuția asiguratorie pentru muncă.

În completarea articolului precedent:

Problemele generate la validare țin tot de fișierul PDF.

Deși în SAGA datele sunt introduse ok, sunt calculate corect, problema apare doar la generarea PDF. Acesta după ce primește datele din SAGA, deși i se trimit și informațiile legate de baza de calcul a CAM pentru persoane care obțin venituri asimilate salariilor pentru care s-ar datora această contribuție, pune automat pe zero valoarea din rândul 13 a secțiunii A pentru persoana ce se are un venit asimilat pentru care se datorează CAM. Pe cale de consecință, la validarea PDF apar erori.

Soluțiile pentru corectarea problemei sunt:

1. completarea direct în fișierul PDF la persoana respectivă – prin introducerea manuală în rândul 13 a valorii venitului brut, adică baza de calcul pentru CAM a acestei persoane, urmată de validarea fișierului PDF.

2. generarea XML nu PDF. Urmată de transformarea din XML în PDF cu DUKIntegrator așa cum am arătat în articolul anterior.

Să exemplificăm pe un contract de administrare a unei societăți comerciale unde persoana are un venit lunar de 1000 lei.

Stat salarii

După cum se vede, în program, datele sunt ok. Valorile sunt calculate corect.

D112

Se trimit datele în pdf. Și….

în loc să ajungă 1000 lei cum i s-a transmis, pdf-ul pune la rândul 13 …zero.

Pentru a se valida corect, înlocuiți valoarea din rândul 13 cu valoarea corectă.

În cazul de față dacă am înlocui valoarea de la rândul 13 cu 1000 se va valida declarația în mod corect fără erori legate de acest contract.

În schimb dacă generați XML … nu mai sunt probleme la validare.

Mesajul este următorul:

Categories: Declarații Tags: , ,
  1. CONSTANTINESCU EMESE
    February 20th, 2018 at 18:34 | #1

    Totusi , poate reusiti sa faceti din program sa il transforme din XML in PDF fara sa mai fie nevoie de atatea inginerii, noi suntem contabili suntem obligati sa apelam la programatori sa ne ajute.

    Multumesc.

    • Cristi
      February 23rd, 2018 at 19:52 | #2

      Dați mail la ANAF și rugați să facă PDF-ul altfel.
      Se poate și să nu transformați XML în PDF, dar presupune modificarea datelor în PDF.

  2. Laszlo Lilla
    February 20th, 2018 at 21:36 | #3

    Dar ce se intampla, daca are si contract de munca cu timp partial si contract de administrare?
    Se poate corecta sanatatea si cas-ul, dar nu lasa sa corectez CAM-ul, si nici nu ma lasa sa modific, afiseaza numai suma din contractul de munca.
    Cum sa corectez?

    • Cristi
      February 23rd, 2018 at 19:59 | #4

      Nu știu. Întrebați la ANAF de ce nu permit modificarea bazei de calcul a CAM în acest caz.
      Dar trebuie să-l aveți în secțiunea B nu secțiunea A.

  3. Claudia
    February 21st, 2018 at 13:56 | #5

    Pentru contractele de mandat nu alegem randul 4-‘ Membrii ai comisiei de cenzori sau comisiei de audit, membrii in consilii, comisii, comitete si altele asemenea, presedintii asoc de proprietari sau alte pers.care-si desfasoara activitatea in baza ctr de mandat’ si nu ramane valabil faptul ca nu se plateste CAM-ul? Cum era inainte de nu se platea FNUASS-ul, fondul de garantare, fondul de acc.

    • Cristi
      February 23rd, 2018 at 20:26 | #6

      Ba da.
      Am și spus “dacă legea obligă la plata acestei contribuții”.

  4. miha
    February 21st, 2018 at 17:38 | #7

    buna ziua,
    pentru presedinte asociatie de proprietari cu ctr de mandat la tip am selectat alte categorii si in detalii am bifat 3.3.persoane alese in cadru persoanelor juridice fara scop patrimonial.
    Am selectat fara CAM iar in declaratia 112 am intodus manual la rd 13 “0” desi imi lua automat baza cu venitul brut.
    Am transmis si imi da eroare regula s18: daca dat CAM =1 si A_1 not in(3.4.5.6.7.15.17.20.23) atunci A_5>0
    Sa inteleg ca la presedinte asoc de proprietari se datoreaza CAM,iar la cenzor nu ?
    Multumesc

    • Cristi
      February 23rd, 2018 at 20:25 | #8

      Nu ați ales corect tipul. Și președinții de asociații intră la 4.

  5. miha
    February 21st, 2018 at 17:45 | #9

    Si inca o intrebare:
    daca e corect ca pentru presedintele de asoc de proprietari sa aleg in detalii 3.3 Persoane alese pentru ca daca aleg 4.-“Membri ai comisiei de conzori si alte asemenea presedintii asociatilor de proprietari” si bifez fara cam nu imi mai da eroarea in recipisa Multumesc

    • Cristi
      February 23rd, 2018 at 20:25 | #10

      Nu e corect. Tipul corect este 4.

  6. miha
    February 23rd, 2018 at 22:32 | #11

    Multumesc frumos O seara frumoasa

  7. Marilena
    February 24th, 2018 at 13:12 | #12

    Buna ziua,

    Am si eu o situatie la declaratia 112:
    – salariatul are fractie de norma, dar CAS si CASS trebuie sa le plateasca la norma intreaga.
    Deci, una am pe stat si alta in declaratie, pentru ca se adauga diferentele de CAS si CASS ale angajatorului.
    Unde trebuie modificata declaratia ca orice am modificat, tot am erori?
    La telefon mi s-a recomandat sa citesc exemplele de pe blog.
    Mi-a scapat ceva?

    • Cristi
      February 24th, 2018 at 13:15 | #13

      Nu trebuie modificată nicăieri în acest caz.
      Generați pdf așa cum este și-l validați. Nu aveți ce modifica decât dacă persoanele respective se încadrează la excepții și chiar dacă au venit mai mic de 1900 lei nu li se calculează CAS și CASS la minim ci la efectiv realizat.

  8. Marilena
    February 24th, 2018 at 13:42 | #14

    Va multumesc!
    Am refacut-o pe aceea si s-a validat. Insa, am o alta cu un salariat cu fractie de norma ce realizeaza salariul minim in alta parte, deci, baza egala cu salariul din Detalii angajat, dar care este angajat cu 10.01.2018 si un altul in situatia descrisa in mesajul anterior. Am refacut-o si pe aceasta si eroarea este:

    “Au fost identificate următoarele ERORI:
    E: validari globale
    Creanta 02. Contributia individula de asigurari sociale retinuta de la asigurati diferita de suma calculata
    eroare regula: A21.2: (pt. codOblig=412) suma introdusa (564) = suma calculata conform regulii (831)”

    Ce trebuie modificat aici?

  9. Marilena
    February 24th, 2018 at 13:46 | #15

    Fac xml si o validez cu Duk integrator?

  10. Viorel1960
    February 24th, 2018 at 13:59 | #16

    Au aparut normele la oug 3/2018 ? Trebuiau sa apara in 15 zile de la intrarea in vigoare a ordonantei, 8 feb. 2018.

    • Cristi
      February 24th, 2018 at 18:45 | #17

      Nu. Momentan nu.

  11. Marilena
    February 24th, 2018 at 14:37 | #18

    Am modificat CAS si CASS la cel cu fractie de norma, care obtinea si alte venituri din salarii si a mers, asa cum era corect conform stat.

    Multumesc, am mai scapat de doua declaratii cu erori! Sper sa le rezolv pe toate!

  12. rinai
    March 2nd, 2018 at 09:07 | #19

    ce sa- schimbat la concedii medicale?

    • Cristi
      March 5th, 2018 at 11:07 | #20

      Stagiul de cotizare este de o lună pentru concediile acordate în perioada ianuarie – iunie 2018. CAS se calculează pentru perioada ianuarie – iunie 2018 ca în decembrie – aplicarea procentului de 10,5% la 35% din salariul mediu brut din 2017, corespunzător zilelor de concediu.

  13. CALEA IOANA
    March 4th, 2018 at 18:46 | #21

    Cum introduc un zilier in program salarii?Multumesc anticipat pentru raspuns.

    • Cristi
      March 5th, 2018 at 10:53 | #22

      În Fișiere – salariați alegând la Tip – Zilier.

  14. Laura
    March 5th, 2018 at 09:03 | #23

    Buna ziua! Se va actualiza programul cf. OUG 8?2008? Multumesc anticipat!

  15. BOGHI
    March 6th, 2018 at 11:30 | #25

    BUNA ZIUA! VA ROG FRUMOS SA-MI SPUNETI ESTE O PROBLEMA DACA LA CENZORI (70 LEI BRUT) pe langa salariul de incadrare,am pus la rubrica ,, alte drepturi,, ?

    • Cristi
      March 6th, 2018 at 12:05 | #26

      Este o problemă numai în măsura în care prin actele interne așa ceva vă este interzis.

  16. BOGHI
    March 9th, 2018 at 10:04 | #27

    BUNA ZIUA! AS VREA SA VA INTREB DACA SE PLATESC TOATE CONTRIBUTIILE PENTRU BANI DE CENZORI SI BANI PENTRU DE CONSILIUL DE ADMINISTRATIE LA O COOPERATIVA? PE STAT DE PLATA AM PUS LA ALTE DREPTURI. DIN 70 DE LEI LA CENZORI A RAMAS CU 37 DE LEI, IAR MEMBRUL IN CONSILIUL DE ADMINISTRATIE DIN 100 DE LEI A RAMAS CU 55 DE LEI. MI SE PARE CA SUNT TARE MULT RETINERILE. MULTUMESC.

    • Cristi
      March 13th, 2018 at 12:08 | #28

      Vedeți anexa 4 din ordinul 1209/999/180 din 2018 pentru aprobarea modelului, conținutului, modalității de depunere și de gestionare a “Declarației privind obligațiile de plată a contribuțiilor sociale, impozitului pe venit și evidența nominală a persoanelor asigurate”

  17. anghel gabriela
    March 12th, 2018 at 09:27 | #29

    am incercat sa depun 112 pentru luna februarie 2018 am un singur salariat cu salar de 3500 brut ,dar cand o transmit pe saitul anaf recipisa imi spune ca declaratia are erori de validare.

    • Cristi
      March 13th, 2018 at 12:09 | #30

      Abia azi a apărut D112 valabil de la 1 februarie 2018.

  18. ANGELA
    March 19th, 2018 at 08:47 | #31

    Buna ziua, incerc sa depun azi D112 pentru febr.si de la Anaf am urmatoarea eroare la validare:
    E: validari globale
    Creanta 02. Contributia individula de asigurari sociale retinuta de la asigurati diferita de suma calculata
    eroare regula: A21.2: (pt. codOblig=412) suma introdusa (1894) = suma calculata conform regulii (2250)
    Cand validez din Saga nu am aceasta eroare, numai cand transmit la Anaf declaratia.
    Cum pot corecta?

    • Cristi
      March 20th, 2018 at 13:37 | #32

      Devalidați, actualizați datele în stat și în ecranul din care generați D112 apoi generați iarăși D112. Faceți corecțiile necesare la cei care sunt încadrați la excepțiile de calcul a contribuțiilor sociale la minim pe economie, dacă aveți astfel de situații, apoi redepuneți declarația.

  19. ANGELA
    March 19th, 2018 at 10:13 | #33

    Am un angajat part time care este pensionar limita de varsta MAPN. Se incadreaza la exceptii?
    Va multumesc.

    • Cristi
      March 20th, 2018 at 13:41 | #34

      Nu.
      Sunt exceptați doar acei pensionari care sunt pensionați pentru limită de vârstă în sistemul public de pensii. Nu sunt exceptați pensionarii pentru limită de vârstă care beneficiază de pensii de serviciu în baza unor legi/statute speciale, precum și a celor care cumulează pensia pentru limită de vârstă din sistemul public de pensii cu pensia stabilită în unul dintre sistemele de pensii neintegrate sistemului public de pensii.

  20. diana
    March 19th, 2018 at 18:03 | #35

    Eu am trimis de test o declaratie facuta inainte de actualizare si mi-a dat recipisa ok. Mai trebuie sa le refac?
    Multumesc!

    • Cristi
      March 20th, 2018 at 13:47 | #36

      Nu. Dacă aveți recipisă de validare fără erori, nu.

  21. diana
    March 21st, 2018 at 12:39 | #37

    Buna ziua, atentionari mai apar la cei incadrati la exceptii?

  22. Ioana
    March 22nd, 2018 at 12:08 | #39

    Buna ziua , ONG – contracte de mandat , cenzori si presedinti , trebuie sau nu sa bifez “fara CAM”? Se datoreaza sau nu cei 2.25%?

    • Cristi
      March 29th, 2018 at 10:12 | #40

      Pentru cenzori nu se datorează CAM.
      Pentru restul persoanelor alese în cadrul persoanelor juridice, fără scop patrimonial, respectiv, persoanele alese în consiliul de administrație/comitetul director/consiliul superior, comitetul executiv/biroul permanent, comisia de disciplină și altele asemenea – se datorează CAM.

  23. Gina
    March 25th, 2018 at 18:09 | #41

    Buna seara,
    Ma puteti ajuta va rog, cum se calculeaza baza de calcul a contr. BASS aferenta ind. cf. OUG 158/2005?
    Va multumesc!

    • Cristi
      March 29th, 2018 at 10:22 | #42

      Salariu mediu din decembrie 2017 x 35%
      Se calculează proporțional cu numărul de zile de CM

  24. Cristina
    March 26th, 2018 at 13:17 | #43

    Buna ziua ,la luna feb,am avut salariat in CFS, Saga a calculat corect,dar in D 112,a dat eroare,calculand-ui sume la salariul de incadrare.A fost necesar sa modific in PDF ore si sume pe zero. Posibil sa se remedieze si aceasta parte? Va multumim, sunteti extraordinari cu aceasta aplicatie care ne ajuta ENORM.

    • Cristi
      March 29th, 2018 at 10:24 | #44

      Dacă se completează corect CFS în ecranul de concedii nu se calculează contribuții.
      Nici în D112 nu se mai completează în acest caz baza de calcul pentru perioada respectivă.

  25. Ana A
    March 29th, 2018 at 11:43 | #45

    @Cristi

    Atentie CAM se plateste la cenzori cf art 76 lit i)

    • Cristi
      March 29th, 2018 at 11:46 | #46

      Articolul respectiv se referă la impozitul pe venituri din salarii.
      CAM este reglementat distinct. Baza de calcul a CAM este reglementată la art.220^4 din codul fiscal.

  26. Ana A
    March 29th, 2018 at 11:58 | #47

    @Cristi

    Cod fiscal
    ART. 220-2 – (1) Contribuția asiguratorie pentru muncă se datorează pentru veniturile din salarii și asimilate salariilor, definite la art. 76 alin. (1) – (3), după caz, acordate de către contribuabilii prevăzuți la art. 2201 lit. a), respectiv realizate de către persoanele fizice prevăzute la art. 2201 lit. b).
    Iar la art 76 lit i este referirea la cenzori

    • Cristi
      March 29th, 2018 at 12:22 | #48

      Consultați articolul indicat de mine. Și anexa 4 de la Ordinul 1209/999/180/2018

  27. Ana A
    March 30th, 2018 at 10:59 | #49

    Din pacate , am primit decizie de impunere pt un cenzor de la o asoc de proprietari pt ianuarie2018 ,am depus declaratia fara cam…

    • Cristi
      March 31st, 2018 at 11:48 | #50

      Nu se poate. Decizie de impunere pentru CAM nu poate fi emisă pe numele unei persoane. Dacă au emis-o cei de la ANAF atunci fie este emisă eronat, fie în declarația 112 cenzorul este declarat pe tip salariat eronat. Trebuie să fie declarat pe tip 4

  28. felicia
    April 11th, 2018 at 12:56 | #51

    La Asoc.de Proprietari avem o persoana fizica, pensionar in sistem public de pensii, care ocazional intrtine spatiu verde din jurul blocului pentru o suma de 200 lei net .Nu stiu ce trbuie sa-i retin din aceasta suma ? cas; cass; impozit sal alte taxe? multumesc mult.

    • Cristi
      April 11th, 2018 at 18:22 | #52

      Ce contract aveți încheiat cu el? Contract de muncă? Atunci se calculează exact ca la salarii? Alt tip de contract?
      Dacă suma e netă nu aveți cum să-i rețineți ceva pentru că reținerile se operează la brut.

  29. ELENA
    April 12th, 2018 at 12:06 | #53

    Am primul angajat incepand cu 15.03.2018 8 ore/zi.Cand am depus D 112 pentru martie, am erori si atentionari care spun ca sumele introduse la creantele 02 si 07 CAS SI CASS, sunt diferite de sumele calculate conform regulilor.Din cate am citit cu atentionari este ok dar nu cu erori.Ce pot face?

    • Cristi
      April 14th, 2018 at 14:57 | #54

      Să introduceți sumele corect. Nu are cum să dea eroare la așa ceva.

  1. No trackbacks yet.